Impôts des entreprises au Sénégal : guide complet 2026

Au Sénégal, la fiscalité des entreprises est régie par le Code général des impôts et la Direction générale des Impôts et des Domaines (DGI). Que vous soyez commerçant au Plateau, restaurateur aux Almadies ou grossiste à Pikine, comprendre vos obligations fiscales est essentiel pour éviter les pénalités et optimiser votre trésorerie. Ce guide vous présente les principaux impôts, les échéances et les bonnes pratiques pour être en règle.

## Les principaux impôts applicables aux entreprises sénégalaises Les entreprises au Sénégal sont soumises à plusieurs catégories d'impôts : - **Impôt sur les sociétés (IS)** : taux de 25 % (ou 15 % pour les entreprises nouvelles sous certains régimes). - **Impôt minimum forfaitaire (IMF)** : dû même en cas de déficit, variable selon le chiffre d'affaires. - **Impôt sur le revenu des valeurs mobilières (IRVM)** : 10 % sur les dividendes distribués. - **Contribution des patentes** : due par toute personne exerçant une activité professionnelle. - **TVA** : taux normal de 18 %, avec possibilité de déduction pour les assujettis. - **BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux)** : pour les entreprises individuelles, selon un barème progressif. Ces impôts sont déclarés et payés auprès de la DGI, généralement via le portail e-services ou en agence.

## TVA au Sénégal : taux, déclaration et déduction La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est un impôt indirect majeur. Le taux normal est de 18 %. Les entreprises réalisant un chiffre d'affaires annuel supérieur à 50 millions FCFA (seuil variable selon l'activité) sont assujetties. La déclaration est mensuelle ou trimestrielle selon le régime. Les assujettis peuvent déduire la TVA sur leurs achats professionnels. Un logiciel de gestion comme ZYVO permet de suivre automatiquement la TVA collectée et déductible, et de générer les états requis pour la DGI.

## Impôt sur les Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) Les entreprises individuelles sont imposées sur leurs bénéfices selon le barème progressif de l'impôt sur le revenu (IR). Les BIC sont déclarés annuellement. Le taux effectif peut varier de 0 % à 40 % selon le niveau de revenu. Il est crucial de tenir une comptabilité régulière pour justifier les charges et éviter les redressements. ZYVO facilite la tenue de livres comptables conformes au SYSCOHADA.

## Obligations déclaratives et calendrier fiscal Les principales échéances fiscales au Sénégal incluent : - **Déclaration mensuelle de TVA** : avant le 15 du mois suivant. - **Déclaration annuelle de résultat (IS ou BIC)** : dans les 4 mois suivant la clôture de l'exercice. - **Paiement de l'IMF** : mensuel ou trimestriel selon le régime. - **Déclaration des patentes** : avant le 1er mars de chaque année. Le non-respect des délais entraîne des pénalités de 10 % à 50 % des droits dus. Un logiciel de gestion avec module fiscal intégré peut envoyer des rappels et préparer les déclarations.

## Comment un logiciel de gestion facilite la conformité fiscale Un ERP adapté au Sénégal, comme ZYVO, permet de : - Générer des factures conformes (numérotation, mentions obligatoires). - Calculer automatiquement la TVA collectée et déductible. - Produire les journaux comptables (ventes, achats, banque) au format SYSCOHADA. - Exporter les données pour les déclarations DGI. - Gérer les paiements mobiles (Wave, Orange Money, Free Money) avec traçabilité. - Suivre les échéances fiscales via un tableau de bord. Avec ZYVO, un commerçant à Dakar peut réduire les erreurs de déclaration et gagner du temps.

Maîtriser la fiscalité des entreprises au Sénégal est indispensable pour éviter les sanctions et optimiser votre trésorerie. En vous appuyant sur un logiciel de gestion adapté comme ZYVO, vous simplifiez vos déclarations, réduisez les erreurs et gagnez du temps pour vous concentrer sur votre activité.