Quelles sont les principales obligations fiscales pour une PME au Sénégal ?

Les principales obligations sont : déclaration mensuelle de TVA (18 %), déclaration annuelle d'impôt sur le revenu (IR) ou sur les sociétés (IS), tenue d'une comptabilité conforme SYSCOHADA, et facturation numérotée avec NINEA. La DGI exige également le dépôt des états financiers annuels.

Quand dois-je déclarer ma TVA à la DGI ?

La déclaration de TVA est mensuelle, à déposer au plus tard le 15 du mois suivant. Par exemple, la TVA de janvier doit être déclarée avant le 15 février. En cas de retard, des pénalités de 10 % du montant dû s'appliquent.

Comment un ERP comme ZYVO peut-il m'aider pour mes déclarations fiscales ?

ZYVO génère des factures conformes avec TVA, suit les encaissements Wave et Orange Money, et exporte les journaux de vente et d'achat au format DGI. Il calcule automatiquement la TVA collectée et déductible, réduisant les erreurs et le temps de préparation des déclarations.

Quels sont les taux d'imposition applicables au Sénégal ?

TVA : 18 %. Impôt sur les sociétés : 30 % (taux réduit à 25 % pour certains secteurs). Impôt sur le revenu : barème progressif de 0 % à 40 %. Contribution des patentes : variable selon l'activité et le chiffre d'affaires.

Que risque-t-on en cas de non-déclaration fiscale ?

Les sanctions incluent une majoration de 10 % du montant dû, des intérêts de retard de 0,75 % par mois, et des amendes forfaitaires. En cas de contrôle, la DGI peut exiger des documents sur 3 ans et appliquer des redressements.

DGI Sénégal : guide complet de la déclar... — Sénégal

La Direction Générale des Impôts et des Domaines (DGI) du Sénégal impose à toutes les entreprises formelles des obligations déclaratives régulières. Que vous teniez une boutique au Plateau, un restaurant aux Almadies ou une superette à Pikine, comprendre le calendrier fiscal, les taux en vigueur et les documents requis est essentiel pour éviter les pénalités et optimiser votre trésorerie. Ce guide vous explique pas à pas comment gérer vos déclarations fiscales au Sénégal, avec des exemples concrets adaptés au contexte local.

## Les obligations fiscales de base au Sénégal

Toute entreprise immatriculée au Sénégal doit tenir une comptabilité conforme au SYSCOHADA et déclarer ses impôts à la DGI. Les principales obligations incluent : la TVA (18 % sur les biens et services), l'impôt sur le revenu (IR) pour les entreprises individuelles, l'impôt sur les sociétés (IS) pour les sociétés, et la contribution des patentes. Les déclarations sont généralement mensuelles, avec un dépôt au plus tard le 15 du mois suivant. Par exemple, un commerçant à Guédiawaye doit déclarer sa TVA du mois de janvier avant le 15 février.

## Calendrier fiscal et échéances clés

Le calendrier fiscal sénégalais est rythmé par des échéances mensuelles et annuelles. Les déclarations de TVA et de retenue à la source (RAS) se font chaque mois. La déclaration annuelle de résultat (IR ou IS) doit être déposée au plus tard le 30 avril de l'année suivante. En 2026, la DGI a renforcé la digitalisation via le portail e-services. Un entrepreneur à Thiès doit ainsi planifier ses dépôts pour éviter les majorations de retard, qui peuvent atteindre 10 % du montant dû.

## Comment déclarer sa TVA à la DGI

La TVA au Sénégal est de 18 %. Pour la déclarer, vous devez remplir le formulaire mensuel (imprimé 310) indiquant le montant des ventes HT, la TVA collectée, la TVA déductible sur achats et le solde à payer ou à reporter. Exemple : une boutique aux Almadies réalise 5 000 000 FCFA de ventes HT en janvier. TVA collectée = 900 000 FCFA. Si elle a acheté pour 2 000 000 FCFA de marchandises avec TVA (360 000 FCFA), elle doit verser 540 000 FCFA à la DGI avant le 15 février. Un logiciel comme ZYVO calcule automatiquement ces montants et génère le journal des ventes.

## Impôt sur le revenu et impôt sur les sociétés

Les entreprises individuelles paient l'impôt sur le revenu (IR) selon un barème progressif (taux de 0 % à 40 %). Les sociétés sont soumises à l'impôt sur les sociétés (IS) au taux de 30 % (ou 25 % pour certaines activités). La déclaration annuelle se fait via le formulaire 3101. Par exemple, une PME à Pikine réalisant un bénéfice de 10 000 000 FCFA devra payer 3 000 000 FCFA d'IS. Il est conseillé de provisionner cet impôt mensuellement pour éviter les tensions de trésorerie.

## Les sanctions en cas de non-déclaration

Le défaut de déclaration ou le retard expose à des pénalités : majoration de 10 % du montant dû, intérêts de retard (0,75 % par mois), et éventuellement une amende forfaitaire. En cas de contrôle fiscal, la DGI peut exiger des documents comptables sur 3 ans. Un commerçant à Sandaga qui omet de déclarer pendant 6 mois risque une majoration de 60 % du principal. La digitalisation des déclarations via un ERP conforme réduit ces risques.

## Digitaliser ses déclarations avec un ERP conforme

Un logiciel de gestion comme ZYVO facilite la conformité fiscale en générant des factures numérotées, en calculant la TVA automatiquement, et en exportant les journaux comptables au format requis par la DGI. Il intègre les paiements Wave, Orange Money et Free Money, et suit les règles SYSCOHADA. Pour une boutique à Dakar, cela signifie gagner du temps et éviter les erreurs de saisie. L'essai gratuit de 7 jours permet de tester la solution sans engagement.

Rester conforme aux obligations fiscales de la DGI Sénégal est un défi quotidien pour les entrepreneurs, mais la digitalisation simplifie grandement le processus. En adoptant un ERP adapté comme ZYVO, vous automatisez le calcul de la TVA, la génération de factures conformes et le suivi des paiements mobiles, tout en respectant le SYSCOHADA. Ne laissez pas la paperasse vous freiner : testez ZYVO gratuitement pendant 7 jours et simplifiez votre gestion fiscale dès aujourd'hui.

DGI Sénégal : guide complet de la déclaration fiscale pour les PME et commerçants

Questions fréquentes

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