DGI Sénégal : Guide complet de la déclaration fiscale pour les PME et commerçants

La Direction Générale des Impôts et des Domaines (DGI) du Sénégal impose à toute entreprise formelle des obligations déclaratives régulières. Que vous teniez une boutique au Plateau, un restaurant aux Almadies ou une superette à Pikine, comprendre le calendrier fiscal, les taux de TVA et les formulaires est essentiel pour éviter pénalités et redressements. Cet article vous guide pas à pas dans vos déclarations fiscales au Sénégal, avec des exemples concrets et des conseils pour digitaliser votre comptabilité.

## Quelles sont les obligations fiscales des entreprises au Sénégal ?

Toute entreprise immatriculée au Sénégal doit respecter plusieurs obligations fiscales auprès de la DGI. Les principales sont : - **TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)** : taux standard de 18 % sur les biens et services. Les entreprises assujetties doivent déclarer et payer la TVA mensuellement (ou trimestriellement pour certains régimes). - **Impôt sur les Sociétés (IS)** : taux de 30 % sur le bénéfice net (sauf régimes spéciaux). Déclaration annuelle dans les 4 mois suivant la clôture de l'exercice. - **Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPP)** : pour les entreprises individuelles, taux progressif de 0 % à 40 %. - **Contribution des Patentes** : due par toute personne exerçant une activité commerciale, industrielle ou artisanale. - **Retenue à la source** : sur certains paiements (honoraires, loyers, etc.). Ces obligations sont détaillées dans le Code Général des Impôts du Sénégal, disponible sur le site de la DGI (www.impotsetdomaines.gouv.sn).

## Calendrier des déclarations fiscales DGI

Voici les principales échéances à retenir pour un exercice clos au 31 décembre : - **TVA mensuelle** : déclaration et paiement au plus tard le 15 du mois suivant. - **TVA trimestrielle** (régime simplifié) : déclaration dans les 15 jours suivant la fin du trimestre. - **Impôt sur les Sociétés** : déclaration avant le 30 avril de l'année suivante (avec acomptes provisionnels en cours d'année). - **Contribution des Patentes** : déclaration avant le 30 avril de chaque année. - **Déclaration annuelle de revenus** (IRPP) : avant le 30 avril. À Dakar, les services de la DGI sont situés au Plateau, mais les déclarations peuvent être faites en ligne via le portail e-impôts (https://e-impots.impotsetdomaines.gouv.sn).

## Comment déclarer la TVA au Sénégal ?

La TVA se déclare via le formulaire **D10** (déclaration mensuelle) ou **D10T** (trimestrielle). Vous devez y indiquer : - Le montant des ventes HT (hors taxe) - La TVA collectée (18 % du montant HT) - La TVA déductible sur vos achats - La TVA nette à payer (collectée - déductible) Exemple concret : une boutique à Guédiawaye vend pour 1 000 000 FCFA HT par mois. TVA collectée = 180 000 FCFA. Si elle a acheté pour 500 000 FCFA HT de marchandises (TVA déductible = 90 000 FCFA), elle devra payer 90 000 FCFA à la DGI. La déclaration se fait en ligne ou sur papier au centre des impôts de votre zone. Un logiciel de gestion comme ZYVO calcule automatiquement la TVA sur chaque facture et génère le journal des ventes pour faciliter votre déclaration.

## Déclaration de l'Impôt sur les Sociétés (IS)

L'IS se déclare annuellement via le formulaire **D15**. Vous devez fournir : - Le bilan et le compte de résultat conformes au SYSCOHADA - Le tableau des immobilisations et amortissements - Le calcul du résultat fiscal (bénéfice imposable) Le taux de l'IS est de 30 % pour les entreprises classiques, mais peut être réduit pour les PME sous certains régimes (ex : 15 % pour les entreprises exportatrices). Les acomptes provisionnels sont dus en cours d'année : 4 versements (mars, juin, septembre, décembre) basés sur l'impôt de l'année précédente. Exemple : une PME à Thiès a réalisé un bénéfice de 10 000 000 FCFA en 2025. IS dû = 3 000 000 FCFA. Elle doit verser 750 000 FCFA à chaque échéance d'acompte en 2026.

## Digitalisez vos déclarations avec un ERP conforme

Un logiciel de gestion comme ZYVO vous aide à rester conforme aux exigences de la DGI : - Facturation avec numérotation séquentielle et mentions légales (NINEA, adresse, TVA) - Calcul automatique de la TVA (18 %) sur chaque vente - Journal des ventes et des achats exportable pour vos déclarations - Suivi des paiements Wave, Orange Money et Free Money pour un rapprochement facile - Conformité SYSCOHADA pour vos états financiers En centralisant vos données, vous réduisez les erreurs et gagnez du temps lors de chaque échéance fiscale. ZYVO propose un essai gratuit de 7 jours pour tester ces fonctionnalités.

Respecter ses obligations fiscales auprès de la DGI Sénégal est essentiel pour la pérennité de votre entreprise. En digitalisant votre comptabilité avec un ERP adapté, vous simplifiez vos déclarations, réduisez les erreurs et gagnez un temps précieux. Que vous soyez au Plateau, aux Almadies ou à Pikine, un logiciel comme ZYVO vous accompagne au quotidien.